２０２２年のNISAロールオーバー ＜２０１８年分NISA＞

２０２２年のNISAロールオーバー　＜２０１８年分NISA＞

１２月が近づくと証券会社からロールオーバーの期限を案内するメールが届いていました。２０１８年分のNISA枠が５年経ちましたので、２０２３年NISA枠分としてロールオーバーするか課税口座に払出するかの選択が迫られました。

NISAの非課税枠は１２０万円／年ありますのでロールオーバーすることで、今保有している２０１８年分の枠で取得した銘柄は更に２０２３年からの５年間非課税で運用することができます。

一方でロールオーバーせずに課税口座に払い出すことでその分のNISA枠が空き、別の銘柄を取得して５年間非課税で運用することができます。

ロールオーバーするかどうかは銘柄ごとに選択できるので、２０２３年のNISA枠としてどういう選択をするかを考えなければなりません。

２０２２年が最後のロールオーバー？？

２０２４年から新しいNISA制度が始まり、その際には新旧NISA制度が分離されることになります。そのため２０１９年のNISA枠で取得した株式は２０２３年で満５年となりますが、翌年の２０２４年NISA枠は新制度となり新旧制度の分離によりロールオーバーがありません。

また、新NISA制度は投資可能期間が恒久化されたことから、これまでのように５年でロールオーバーといったことがなくなります。

つまり、ロールオーバーは２０２２年が最後となります。

２０１８年分NISA

２０１８年のNISA枠で取得していた銘柄は以下の通りでした。

銘柄	保有数量[株]
日本たばこ産業	200
Ｚホールディングス	100
ＭＩＲＡＲＴＨホールディング	100
ＫＤＤＩ	100
プレナス	100

売却

この中で２０２２年末までに売却したものはプレナスの１銘柄でした。

プレナスがMBOにより上場廃止になることが決定した後、MBOに申し込まずに普通に売却しました。株式を別の証券会社に移管したりと色々と面倒だったので公募価格より少々低い売値となりましたが売却益を非課税でいただくことができました。

ロールオーバーの基準

残る４銘柄についてロールオーバーする基準を考えます。NISA口座では、①配当金を受け取る際の税金が非課税、②売却した際の売却益にかかる税金が非課税のメリットがあります。

２０２３年分のNISA枠は５年後にロールオーバーできないため、期間内に売却するか課税口座に払い出すかのどちらしかありません。

これらを踏まえると、配当金を非課税で受け取れるメリットが大きい配当利回りが高い銘柄で、できれば５年後に売却する際に差益も非課税でもらえる銘柄を残しておくのが良いですね。

• 配当利回りが４％（できれば４.５％）以上の銘柄にする
• 現在株価が安値域で、５年の間に値上がりする余地が多い

ロールオーバーした銘柄は？

日本たばこ産業

５％以上の高配当株です。ロシア情勢もあり厳しい感じもありますが、３０００円台までは伸びる可能性は十分にあると思いロールオーバーしました。

優待が２０２２年１２月末で最後となるためロールオーバーされるタイミングでは少し値下がりして、NISA枠も少し増えるだろうと考えました。

ＭＩＲＡＲＴＨホールディング

旧タカラレーベン。こちらも配当りまわりが高いためロールオーバーします。金利引き上げの影響で２０２３年は不動産分野は厳しくなる可能性がありますが、取得金額より低くなってしまっていたので、５年後に上がっていることを期待してロールオーバーにしました。

ロールオーバーしなかった銘柄は？

Ｚホールディングス

配当利回りが１.５％程度と基準を満たさないため払出します。取得金額より低くなってしまったので、１年前に売却していればよかったなと後悔しています。

ＫＤＤＩ

配当利回りが３.２％ありますが、もう少し配当利回りの高い銘柄に切り替えるため払出します。取得時よりも４０％以上価格が上昇しているので非課税のうちに売却することもできましたが、優待銘柄でしたのでそのまま払い出しにします。

ロールオーバーした場合は、値上がりした分NISA枠を占めてしまうので利回り３％台だと勿体無いなと思いました。